Laat uw vermogen vandaag het verschil maken: kies de generatiesprong

De generatiesprong: laat uw vermogen landen waar het vandaag het verschil maakt

U werkt hard. Uw kinderen staan op eigen benen. Intussen gaan uw kleinkinderen al naar de  crèche.  De vraag is dan: laten we vermogen pas later doorstromen, of sturen we het bewust naar de generatie waar het nú impact heeft? Dat is precies wat een generatiesprong doet. En goed nieuws: u kunt dat juridisch zeker én fiscaal doordacht regelen.

Wat is een generatiesprong?

Een generatiesprong betekent dat u bewust één generatie overslaat, zodat (een deel van) uw vermogen rechtstreeks bij uw kleinkinderen terechtkomt. Dat kan op twee manieren: via verwerping door uw erfgenaam (op het moment van uw overlijden) of via testament (vooraf geregeld). Elk spoor heeft eigen spelregels, voordelen en valkuilen.

De 2 routes en wanneer ze werken

1) Vrijwillige erfenissprong via verwerping

Bij een overlijden kunnen uw (volwassen) erfgenamen de nalatenschap verwerpen. Hun kinderen (uw kleinkinderen) treden dan automatisch in de plaats: dat heet plaatsvervulling. Zo wordt slechts één keer erfbelasting geheven (bij de kleinkinderen) in plaats van twee keer (eerst bij de kinderen, later bij hun overlijden). Let wel: de wet verplicht een minimumheffing: samen mogen de kleinkinderen niet minder erfbelasting betalen dan wat uw kinderen zouden verschuldigd zijn geweest. Bovendien is verwerping alles‑of‑niets per kind en kunt u dit niet vooraf afdwingen.

Wanneer kiezen?

Als de familie eensgezind is, het dossier eenvoudig en u een snelle oplossing zoekt bij het overlijden –  met de kanttekening dat u deze route niet kan “garanderen” op voorhand.

2) Testamentaire generatiesprong

Met een testament laat u (een deel van) het beschikbaar deel onmiddellijk naar uw kleinkinderen gaan; uw kinderen behouden hun reserve. Zo hoeft u niet te wachten op verwerping, en krijgt u controle en voorspelbaarheid. Overschrijdt u het beschikbaar deel, dan kunnen reservataire erfgenamen inkorting vragen.

Wanneer kiezen?

Als u uw plan zeker wil vastklikken en tegelijk de reserve respecteert. Vaak ook fiscaal efficiënt, zeker tegenover een loutere verwerping.

Mini‑case

Oma laat €600.000 na, met twee kinderen en vier kleinkinderen.

• Route verwerping: de twee kinderen verwerpen; de vier kleinkinderen erven elk €150.000. Door de minimumbelastingregel betalen zij samen minstens wat de kinderen samen hadden betaald. U vermijdt wél een tweede heffing later op hetzelfde vermogen.
• Route testament: oma had ook kunnen bepalen dat het beschikbaar deel meteen naar de kleinkinderen gaat, terwijl de kinderen samen hun reserve behouden. Dit geeft zekerheid (u hangt niet af van verwerping) en is in veel scenario’s minstens even gunstig of zelfs gunstiger qua belastingdruk.

Welke route past bij u?

Plan een verkennend gesprek met BAAKN en ontdek welk pad uw vermogen vandaag het meeste impact geeft.